趙 丹（泰和泰律師事務(wù)所/律師）
在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的歐美國(guó)家，99%的商業(yè)交易是以信用為媒介達(dá)成的。有資料顯示，發(fā)達(dá)國(guó)家商品銷售的90%以上是以信用方式賒銷的，信貸總量中有30%以上是貸給自然人的。由于我國(guó)信用體系建設(shè)尚處在起步階段，市場(chǎng)欠缺道德規(guī)范及維護(hù)商業(yè)信用的微觀手段，導(dǎo)致我國(guó)的賬款拖欠問(wèn)題高發(fā)，甚至成為制約企業(yè)發(fā)展的最大不利因素。其實(shí)除了企業(yè)自身應(yīng)做好風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及防范之外，還可以利用一些風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的手段來(lái)分散信用風(fēng)險(xiǎn)，而信用保險(xiǎn)就是其中一種。
簡(jiǎn)單舉個(gè)例子：A公司和B公司簽訂的貿(mào)易合同，A 公司采用賒銷的方式向B公司供貨，回款期半年到一年。同時(shí)，A 公司在保險(xiǎn)公司購(gòu)買了信用保險(xiǎn)并繳納了保費(fèi)。保險(xiǎn)合同期內(nèi)，B公司違約，保險(xiǎn)公司根據(jù)保險(xiǎn)合同的約定將B公司應(yīng)該支付給A公司的貨款支付給了A公司，同時(shí)取得向B公司追償?shù)臋?quán)利。對(duì)于A 公司而言，在可控制的時(shí)間內(nèi)收回了款項(xiàng)，也無(wú)需支付債權(quán)追償?shù)馁M(fèi)用及承擔(dān)訴訟風(fēng)險(xiǎn)。
在保險(xiǎn)業(yè)，信用保險(xiǎn)被定義為一種保險(xiǎn)人承諾在法律及合同范圍內(nèi)，向被保險(xiǎn)人賠償因被保險(xiǎn)人之債務(wù)人不作清償所造成損害的保險(xiǎn)類型。因此，信用保險(xiǎn)的主要功能為保障企業(yè)應(yīng)收賬款的安全。
信用保險(xiǎn)分為三類：1、商業(yè)信用保險(xiǎn)；2、出口信用保險(xiǎn)；3、投資保險(xiǎn)。由于在普遍的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)往來(lái)中，商業(yè)信用保險(xiǎn)最為普遍，因此，本文僅就商業(yè)信用保險(xiǎn)進(jìn)行論述。
商業(yè)信用保險(xiǎn)存在的前提在于信用在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中起到的重要作用，該作用日益發(fā)展成為經(jīng)濟(jì)主體的重要財(cái)產(chǎn)利益---商業(yè)信用利益。這表現(xiàn)在：第一、商業(yè)信用具有財(cái)產(chǎn)屬性，最典型的為賒銷，這種銷售方式中的價(jià)值和時(shí)間都依賴于賣方給予買方的信任，商業(yè)信用成為了“輕易獲得額外資金的最便捷的渠道”，即成為了一種經(jīng)濟(jì)財(cái)富。第二、商業(yè)信用能夠滿足主體的物質(zhì)需求：1、商業(yè)信用從某種意義上來(lái)說(shuō)可以替代現(xiàn)金貨幣；2、商業(yè)信用可以促進(jìn)資金周轉(zhuǎn)；3、商業(yè)信用可以帶來(lái)利潤(rùn)；第三、商業(yè)信用可以滿足主體的精神需求。
商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)是指在以信用關(guān)系為紐帶的交易過(guò)程中，交易一方不能履行給付承諾而給另一方造成損失的可能性，其最主要的表現(xiàn)是企業(yè)對(duì)客戶到期的應(yīng)收賬款無(wú)法收回，產(chǎn)生壞賬、呆賬，造成資金供求的矛盾，引起資金鏈的斷裂，最終導(dǎo)致破產(chǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源主要表現(xiàn)在以下方面：1、信用本身就意味著風(fēng)險(xiǎn)，信用本身是一種可期待利益，無(wú)論如何都有先履行一方，而后履行一方是否會(huì)如約履行本身帶有不確定性；2、人性蘊(yùn)含著信用風(fēng)險(xiǎn)，由于人與生俱來(lái)的趨利性，一旦違約的收益大于違約的成本，信用主體就有可能選擇違約；3、信用制度的缺失助長(zhǎng)了信用風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致違約成本低下；4、市場(chǎng)的擴(kuò)大、交易對(duì)象的變動(dòng)增加了信用風(fēng)險(xiǎn)，在雙方多次重復(fù)的交易中，信用風(fēng)險(xiǎn)會(huì)大大降低，相反，則增長(zhǎng)。信用風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在：1、債務(wù)人違約；2、債務(wù)人喪失清償能力。
商業(yè)信用保險(xiǎn)作為保障信用利益，防范信用風(fēng)險(xiǎn)的微觀工具之一，已經(jīng)越來(lái)越多的被提及和使用。商業(yè)信用保險(xiǎn)的價(jià)值體現(xiàn)在：第一、安全價(jià)值：1、商業(yè)信用保險(xiǎn)可以補(bǔ)償債權(quán)人的信用損失，保障債權(quán)的實(shí)現(xiàn)；2、商業(yè)信用保險(xiǎn)為交易方提供全面的風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)來(lái)維護(hù)安全；第二、效率價(jià)值：1、商業(yè)信用保險(xiǎn)可以保障主體將更多的資金投入生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、增進(jìn)效益；2、商業(yè)信用保險(xiǎn)可以讓交易方加速資金周轉(zhuǎn)、促進(jìn)交易；3、增加交易方融資能力和信用等級(jí)；4、通過(guò)提供風(fēng)險(xiǎn)管理來(lái)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)、信用管理及稅收方面的收益。
1、貸款信用保險(xiǎn)：是保險(xiǎn)人對(duì)銀行或其他金融機(jī)構(gòu)與企業(yè)之間的借貸合同進(jìn)行擔(dān)保并承保其信用風(fēng)險(xiǎn)的保險(xiǎn)。目前該種信用保險(xiǎn)使用較少，銀行或其他金融機(jī)構(gòu)大多數(shù)選擇讓借款方購(gòu)買保證保險(xiǎn)的方式為其規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，值得一提的是，目前省內(nèi)已有保險(xiǎn)公司推出了提高借款本金的保證保險(xiǎn)，即保險(xiǎn)公司在借款人辦理以建筑物為抵押方式貸款的基礎(chǔ)上，由保險(xiǎn)公司為借款人就提高借款本金部分提供貸款保證保險(xiǎn)，一旦借款人未履行還本付息義務(wù)，則由保險(xiǎn)公司向金融機(jī)構(gòu)承擔(dān)賠償責(zé)任。
2、賒銷信用保險(xiǎn)：是為國(guó)內(nèi)商業(yè)貿(mào)易的延期付款或分期付款行為提供信用擔(dān)保的一種信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。在這種業(yè)務(wù)中，投保人是制造商或供應(yīng)商（即賣方），保險(xiǎn)人承保的是買方的信用風(fēng)險(xiǎn)，目的在于保證被保險(xiǎn)人（賣方）能按期收回賒銷貨款，保障商業(yè)貿(mào)易的順利進(jìn)行。
3、預(yù)付信用保險(xiǎn)：是指以金融機(jī)構(gòu)對(duì)自然人進(jìn)行貸款時(shí)，由于債務(wù)人不履行貸款合同致使金融機(jī)構(gòu)遭受經(jīng)濟(jì)損失為保險(xiǎn)對(duì)象的信用保險(xiǎn)。
商業(yè)信用保險(xiǎn)合同和普通的保險(xiǎn)合同一樣，由主體、客體和內(nèi)容構(gòu)成。
1、商業(yè)信用保險(xiǎn)合同的主體分為：投保人、保險(xiǎn)人。基于信用保險(xiǎn)是為自己利益之保險(xiǎn)的原則，投保人也是被保險(xiǎn)人。而商業(yè)信用保險(xiǎn)有一個(gè)特殊的關(guān)系人，即保險(xiǎn)合同中被保險(xiǎn)人的債務(wù)人，因?yàn)槠湫庞脿顩r直接決定信用保險(xiǎn)合同是否履行。當(dāng)被保險(xiǎn)人的債務(wù)人不履行與被保險(xiǎn)人的合同約定時(shí)，導(dǎo)致商業(yè)信用保險(xiǎn)事故發(fā)生，由保險(xiǎn)人賠償后取得向該債務(wù)人追償?shù)臋?quán)利，債務(wù)人將成為信用保險(xiǎn)追償關(guān)系中的當(dāng)事人。
2、商業(yè)信用保險(xiǎn)合同的客體為具有可保性的信用利益，即保險(xiǎn)合同的標(biāo)的。在一般的商業(yè)信用保險(xiǎn)中，可保的信用利益主要包括不具有專屬性的應(yīng)收賬款債權(quán)及債權(quán)人履行義務(wù)發(fā)生的費(fèi)用（包括運(yùn)輸、保險(xiǎn)等費(fèi)用，但不包括違約金、為實(shí)現(xiàn)債權(quán)所支付的費(fèi)用）。當(dāng)然，實(shí)踐中，保險(xiǎn)人審核是否承保的條件遠(yuǎn)不止法律規(guī)定的那么簡(jiǎn)單，還需綜合考慮投保人所在行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)、以往呆壞賬的情況、DSO(一般企業(yè)將賬款變成現(xiàn)金的平均時(shí)間)的長(zhǎng)短等。
3、商業(yè)信用保險(xiǎn)合同內(nèi)容為雙方的權(quán)利義務(wù)。作為投保人來(lái)講，需要履行交付保費(fèi)義務(wù)、告知義務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)增加及事故發(fā)生的通知義務(wù)、信用管理義務(wù)及事故發(fā)生后的減少損失義務(wù)及協(xié)助追償義務(wù)。而保險(xiǎn)人的義務(wù)主要在于信用風(fēng)險(xiǎn)及損失的承擔(dān)。一般來(lái)說(shuō)所有的保險(xiǎn)公司都要求風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)，即商業(yè)信用保險(xiǎn)公司負(fù)責(zé)賠付的金額最高不超過(guò)損失的90%。
信用保險(xiǎn)發(fā)展至今大部分都集中在政策性的出口信用保險(xiǎn)領(lǐng)域，直至2003年11月，平安保險(xiǎn)公司推出了企業(yè)國(guó)內(nèi)貿(mào)易短期信用保險(xiǎn)服務(wù)，才填補(bǔ)了國(guó)內(nèi)市場(chǎng)信用保險(xiǎn)的空白。但是，由于我國(guó)國(guó)內(nèi)信用體系的嚴(yán)重缺失，法律法規(guī)的不健全，信用保險(xiǎn)客戶對(duì)險(xiǎn)種缺乏認(rèn)識(shí)和了解，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)缺乏與其他金融機(jī)構(gòu)、中介機(jī)構(gòu)的合作與協(xié)調(diào)等因素，導(dǎo)致信用保險(xiǎn)一直不能很好的推廣和適用。通過(guò)實(shí)踐證明，購(gòu)買商業(yè)信用保險(xiǎn)是一個(gè)有效分散風(fēng)險(xiǎn)的措施，隨著法律法規(guī)的健全，社會(huì)信用管理體系的建立，中介機(jī)構(gòu)比如律師事務(wù)所、信用管理服務(wù)機(jī)構(gòu)等的介入，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)自身的規(guī)范和完善，信用保險(xiǎn)在未來(lái)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展中定會(huì)有大的發(fā)展。
鄧小瑩律師，曾在成都市某區(qū)級(jí)人民法院工作，現(xiàn)為泰和泰律師事務(wù)所律師。鄧小瑩律師自執(zhí)業(yè)以來(lái)，代理各類訴訟以及非訴案件近百起，積累了大量的法律實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)和從業(yè)技巧，并在實(shí)踐中建立起完整的法律服務(wù)體系。鄧律師長(zhǎng)期受邀擔(dān)任四川廣播電視臺(tái)的特約嘉賓，對(duì)案例進(jìn)行評(píng)析及解答，深受社會(huì)各界好評(píng)。
主要執(zhí)業(yè)領(lǐng)域：房地產(chǎn)、保險(xiǎn)、投融資等。
辦公地點(diǎn)：成都
趙丹律師，中華律師協(xié)會(huì)會(huì)員，曾有法院任職經(jīng)歷，于2012年加入泰和泰律師事務(wù)所，曾成功代理多起涉建設(shè)工程、合同、婚姻家庭、金融、勞動(dòng)爭(zhēng)議以及非訴訟案件，以思路縝密、勤奮高效的辦案風(fēng)格深受委托人的信賴和好評(píng)。
主要執(zhí)業(yè)領(lǐng)域：公司商務(wù)、房地產(chǎn)、建筑、勞動(dòng)爭(zhēng)議、婚姻家庭等。
辦公地點(diǎn)：成都
參考文獻(xiàn)：
趙明昕《中國(guó)信用保險(xiǎn)法律制度的反思與重構(gòu)》
江朝國(guó)《保險(xiǎn)法基礎(chǔ)理論》
潘金生《中國(guó)信用制度建設(shè)》
徐衛(wèi)東《保險(xiǎn)法論》