中小企業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展中扮演著日益重要的角色，但存在的風(fēng)險也不容忽視。
在當(dāng)前中國經(jīng)濟(jì)增速放緩的背景下，中小企業(yè)更容易受到宏觀經(jīng)濟(jì)波動的影響，總體抗風(fēng)險能力較差。尤其全球金融危機(jī)以來，國外經(jīng)營環(huán)境惡化、國內(nèi)經(jīng)濟(jì)形勢復(fù)雜，均對中小企業(yè)發(fā)展產(chǎn)生了一定的沖擊。中小企業(yè)虧損面加大，在一些行業(yè)(如鋼貿(mào)、光伏等)、一些地區(qū)(江浙等外向型地區(qū))中小企業(yè)停產(chǎn)、破產(chǎn)、老板跑路等情形有所增加。
相比上市公司和大型國企，中小企業(yè)普遍尚未建立完善的現(xiàn)代企業(yè)制度，家族企業(yè)占比很高，公司的重要決策往往是實(shí)際控制人的“一言堂”，加大了企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險。
在財務(wù)透明度方面，出于避稅或是降低成本等原因，中小企業(yè)缺乏真實(shí)、準(zhǔn)確、有效的財務(wù)會計信息。近年來曝光的一系列財務(wù)造假事件，反映出中小企業(yè)財務(wù)會計核算體系的不健全，進(jìn)一步加深了銀企之間的信息不對稱。
以往中小企業(yè)普遍規(guī)模小、輕資產(chǎn)，缺乏銀行能夠認(rèn)可的有效足值的抵質(zhì)押品。如高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)、文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)的中小企業(yè)，固定資產(chǎn)較少，企業(yè)核心價值反而是特許經(jīng)營權(quán)、專利、商標(biāo)等。
此外，在我國社會征信體系尚未完全建立的情況下，部分中小企業(yè)誠信經(jīng)營意識淡漠，騙取銀行貸款、非法集資、卷入高利貸等事例屢禁不絕，在經(jīng)濟(jì)下行期甚至有進(jìn)一步抬頭的趨勢。
上述種種風(fēng)險都造成了中小企業(yè)“貸款難”和銀行“難貸款”的現(xiàn)實(shí)困境。應(yīng)當(dāng)說，解決中小企業(yè)(小微企業(yè))融資難、融資貴的問題，是世界各國政府、監(jiān)管當(dāng)局和銀行同業(yè)面臨的共同難題，也只有依靠各方共同努力方能根本解決。
例如，政府如能進(jìn)一步合理確定中小企業(yè)稅負(fù)，則中小企業(yè)出于“逃稅”目的的財務(wù)作假會大大減少，其財務(wù)真實(shí)度的提升對銀行融資的順利獲批將是巨大的利好。再如監(jiān)管當(dāng)局如能在社會誠信管理上進(jìn)一步加大力度，司法系統(tǒng)的審判效率、執(zhí)行效率進(jìn)一步提高，則對銀行信貸權(quán)益的保障無疑將大大增強(qiáng)。
從銀行自身來講，支持中小企業(yè)發(fā)展、拓展客戶基礎(chǔ)和收入來源，既是其應(yīng)有的社會擔(dān)當(dāng)，更是巨大的機(jī)遇和挑戰(zhàn)。隨著金融脫媒，大企業(yè)越來越少地依賴銀行;而利率市場化、人民幣國際化的大趨勢，都使得銀行的經(jīng)營壓力空前加大。積極開拓中小企業(yè)業(yè)務(wù)，不管對中小銀行還是對大銀行，都是現(xiàn)實(shí)的課題。而要拓展中小企業(yè)業(yè)務(wù)，風(fēng)險管理無疑是核心環(huán)節(jié)。筆者以為，商業(yè)銀行在中小企業(yè)授信風(fēng)險管理方面應(yīng)注意以下一些問題：
商業(yè)銀行要秉承“收益覆蓋風(fēng)險”的基本理念。中小企業(yè)授信業(yè)務(wù)從本質(zhì)上說是“高風(fēng)險高收益”的業(yè)務(wù)。不論采取何種風(fēng)控措施，這種本質(zhì)特征難以改變。因此，要通過合理定價覆蓋銀行所面臨的信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等。銀行履行社會責(zé)任支持中小企業(yè)發(fā)展，不等于發(fā)放“政策性貸款”或“扶貧貸款”。商業(yè)銀行最根本的社會責(zé)任是確保千千萬萬儲戶的權(quán)益，確保存款的安全。銀行一定不能為了短期利益盲目放貸。
在資產(chǎn)組合配置方面銀行應(yīng)加以重視。在組合層面主動管理，較之單一客戶、單一交易的管理更為重要。銀行應(yīng)通過比率分析、趨勢分析等計量分析方法，合理確定資產(chǎn)組合分布。并結(jié)合通過對宏觀經(jīng)濟(jì)、市場環(huán)境、行業(yè)風(fēng)險和銀行獲利等多種因素的綜合情景分析結(jié)果，監(jiān)控中小企業(yè)信貸資產(chǎn)的行業(yè)分布、地區(qū)分布及其風(fēng)險與收益狀況，最終確定業(yè)務(wù)發(fā)展優(yōu)先級。還可根據(jù)資產(chǎn)五級分類情況及資產(chǎn)質(zhì)量遷移情況，預(yù)設(shè)資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)控指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)控管理。
在授信過程中，銀行要兼顧審批預(yù)警并重。銀行在中小企業(yè)授信業(yè)務(wù)中要既重審批，也重授后管理及風(fēng)險預(yù)警，因?yàn)橹行∑髽I(yè)的經(jīng)營變化、波動遠(yuǎn)比大企業(yè)明顯。銀行應(yīng)對授信客戶進(jìn)行日常監(jiān)控，對各種風(fēng)險信號進(jìn)行調(diào)查、歸納及分析，及時調(diào)整策略并采取風(fēng)險控制措施，做到早發(fā)現(xiàn)、早預(yù)警、早處置、早回收。
銀行還要注重現(xiàn)場調(diào)查，以及“三品三表”等非財務(wù)因素的調(diào)查核實(shí)?；谥行∑髽I(yè)普遍財務(wù)報表不真實(shí)、不全面的情況，為緩解信息不對稱，銀行應(yīng)通過對企業(yè)主人品、企業(yè)產(chǎn)品、抵質(zhì)押品和企業(yè)水表、電表、稅表(或海關(guān)報表)等的審查，力求了解企業(yè)真實(shí)經(jīng)營狀況和主要風(fēng)險因素，合理地選擇客戶及給予適當(dāng)?shù)氖谛蓬~度。
此外，銀行應(yīng)以供應(yīng)鏈為切入點(diǎn)，通過物流、資金流、信息流的控制實(shí)現(xiàn)中小企業(yè)的信用增級。中小企業(yè)發(fā)展看似各自為營，但彼此之間又存在著千絲萬縷的關(guān)系。作為銀行，與其單一地尋找和看待一個個中小企業(yè)，不如將其置于整個產(chǎn)業(yè)鏈、供應(yīng)鏈加以分析判斷，有效控制風(fēng)險。
在抵質(zhì)押方式上，銀行應(yīng)有所作為和不斷創(chuàng)新。銀行要轉(zhuǎn)變思路，積極探索包括存貨動態(tài)抵押、專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、版權(quán)質(zhì)押、應(yīng)收賬款質(zhì)押等新型抵質(zhì)押方式，保障授信安全。
在探索統(tǒng)一授信模式上，銀行應(yīng)考慮將中小企業(yè)授信與其關(guān)聯(lián)企業(yè)授信、擔(dān)保企業(yè)授信以及企業(yè)主(家庭成員)個人授信統(tǒng)一管理、總量控制，防止中小企業(yè)多頭授信、過度授信。同時，鏈條上任何一筆授信發(fā)生風(fēng)險事項，也應(yīng)作為全部授信的風(fēng)險事項及時采取措施。
中小企業(yè)授信業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險和道德風(fēng)險較高，銀行要落實(shí)內(nèi)部控制、“四眼原則”，客戶經(jīng)理一般應(yīng)由雙人開展業(yè)務(wù)調(diào)查，風(fēng)險經(jīng)理亦應(yīng)獨(dú)立于業(yè)務(wù)前臺自主審查。銀行還應(yīng)建立科學(xué)的問責(zé)機(jī)制，既鼓勵業(yè)務(wù)開展，也堅決防范道德風(fēng)險。
來源：中國經(jīng)營報