近年來，財政部認真貫徹落實黨中央、國務院關于支持中小企業(yè)發(fā)展的有關決策部署，研究出臺了一系列財政金融政策，引導和鼓勵各類金融機構(gòu)加大對中小企業(yè)的金融服務力度，初步形成了以財務管理、績效考核、業(yè)務規(guī)范、資金支持等為主要內(nèi)容的財政金融支持中小企業(yè)發(fā)展政策體系。
一、引導金融機構(gòu)加大中小企業(yè)貸款投放
(一)授權(quán)金融機構(gòu)對符合一定條件的中小企業(yè)貸款進行重組和減免。2009年，根據(jù)《國務院辦公廳關于當前金融促進經(jīng)濟發(fā)展的若干意見》(國辦發(fā)[2008]126號)規(guī)定，研究出臺了《關于中小企業(yè)涉農(nóng)不良貸款重組和減免有關問題的通知》(財金[2009]13號)，對于中小企業(yè)貸款借款人發(fā)生財務困難、無力及時足額償還貸款本息的，在確保重組和減免后能如期償還剩余債務的條件下，允許金融機構(gòu)對債務進行展期或延期、減免表外利息后，進一步減免本金和表內(nèi)利息。
(二)放寬中小企業(yè)呆賬核銷條件。2009年，根據(jù)國辦發(fā)[2008]126號規(guī)定，研究出臺了《財政部關于中小企業(yè)和涉農(nóng)貸款呆賬核銷有關問題的通知》(財金[2009]12號)，放寬金融機構(gòu)對中小企業(yè)貸款的呆賬核銷條件，允許金融機構(gòu)對符合一定條件且確實無法收回的中小企業(yè)貸款，可按照賬銷案存的原則自主進行核銷。2010年3月，將金融機構(gòu)對中小企業(yè)貸款呆賬核銷條件這一政策作為中長期制度納入《金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法》，允許金融機構(gòu)對單筆500萬元以下的中小企業(yè)不良貸款，經(jīng)追索1年以上，可以自主核銷。
(三)完善金融支持中小企業(yè)發(fā)展績效考核體系。2009年，為鼓勵引導金融機構(gòu)發(fā)放中小企業(yè)貸款，在《金融類國有及國有控股企業(yè)績效評價實施細則》(財金[2009]169號)中，明確提出了中小企業(yè)貸款加分政策，金融企業(yè)提供的中小企業(yè)貸款占比超過20%的加1分，超過25%的加1.5分，超過30%的加2分，超過35%的加2.5分，超過40%加3分。2011年5月，在修訂的《金融企業(yè)績效評價辦法》(財金[2011]50號)中，仍然保留了上述中小企業(yè)貸款加分政策，鼓勵金融機構(gòu)支持中小企業(yè)發(fā)展。
二、積極支持融資性擔保體系建設
(一)加強融資性擔保行業(yè)制度建設。2009年，國務院建立了融資性擔保業(yè)務監(jiān)管部際聯(lián)席會議(以下簡稱聯(lián)席會議)，負責研究制訂促進融資性擔保業(yè)務發(fā)展、緩解中小企業(yè)貸款難擔保難的政策措施。財政部作為聯(lián)席會議成員單位之一，以規(guī)范發(fā)展為主線，積極參與聯(lián)席會議各項工作，會同有關部門制定了《融資性擔保公司管理暫行辦法》(銀監(jiān)會等7部委令2010年第3號)和八項配套制度，以及《關于促進融資性擔保行業(yè)規(guī)范發(fā)展的意見》(國辦發(fā)[2011] 30號)等一系列政策文件，為融資性擔保行業(yè)規(guī)范健康發(fā)展奠定了良好的制度基礎。2012年，針對融資性擔保行業(yè)發(fā)展面臨的突出問題，積極配合有關部門制定印發(fā)了《關于規(guī)范融資性擔保機構(gòu)客戶保證金管理的通知》和《關于部分融資性擔保機構(gòu)違法違規(guī)經(jīng)營的提示和開展全面風險排查的通知》，明確監(jiān)管重點和要求，并積極會同有關部門開展《融資性擔保公司管理暫行辦法》修訂工作。
(二)指導地方財政加大對融資性擔保業(yè)務發(fā)展的支持力度。在參與聯(lián)席會議工作的同時，財政部還積極立足自身職能，指導地方財政部門支持和促進融資性擔保業(yè)務規(guī)范發(fā)展。 2010年，財政部印發(fā)了《關于地方財政部門積極做好融資性擔保業(yè)務相關管理工作的意見》(財金[2010]23號)，指導地方財政部門認真履行職責，更好地支持融資性擔保機構(gòu)提高服務能力，防范化解融資擔保風險。在中央政策的引導和鼓勵下，很多地方安排了專項資金，對融資性擔保公司給予風險補償，支持擔保機構(gòu)穩(wěn)健經(jīng)營。據(jù)銀監(jiān)會統(tǒng)計，截至2012年末，全國融資性擔保行業(yè)共有法人機構(gòu)8590家，同比增長2.2%;年末在保余額總計21704億元，較年初增長16.4%;中小企業(yè)融資性擔保貸款余額11445億元，同比增長15.3%，有力地支持了中小企業(yè)發(fā)展。
三、優(yōu)化農(nóng)村中小企業(yè)融資環(huán)境
(一)開展縣域金融機構(gòu)涉農(nóng)貸款增量獎勵試點。從2008年起，財政部實施縣域金融機構(gòu)涉農(nóng)貸款增量獎勵政策，對試點地區(qū)的縣域金融機構(gòu)(不含農(nóng)發(fā)行)，按照涉農(nóng)貸款平均余額同比增長超過15%部分的2%給予獎勵，獎勵資金由中央和地方財政分擔。2008年試點地區(qū)為黑龍江等5省(區(qū))和廣西田東縣，2009年試點范圍擴大到8省(區(qū))1縣，2010年財政部在適當集中適用獎勵的涉農(nóng)貸款范圍和完善不良貸款率條件的基礎上，將試點范圍擴大到18省(區(qū))，其中包括全國13個糧食主產(chǎn)省(區(qū))。截至2012年末，財政部門已向試點地區(qū)9844家縣域金融機構(gòu)撥付了獎勵資金119.47億元，其中中央撥付68.16億元，地方撥付51.31億元。政策試點激發(fā)了金融機構(gòu)支持縣域經(jīng)濟發(fā)展的內(nèi)生動力，有力促進了包括農(nóng)村中小企業(yè)貸款在內(nèi)的涉農(nóng)貸款增長，優(yōu)化了信貸結(jié)構(gòu)。據(jù)人民銀行統(tǒng)計，2008-2012年全國涉農(nóng)貸款余額占各項貸款余額之比分別為21.59%、21.46%、23.11%、25.09%和26.16%，實現(xiàn)連續(xù)上升。
(二)實行農(nóng)村金融機構(gòu)定向費用補貼政策。針對縣域金融機構(gòu)體系單一，同質(zhì)化競爭嚴重的問題，財政部從2008年起實施農(nóng)村金融機構(gòu)定向費用補貼政策，對貸款平均余額同比上升且符合銀監(jiān)會監(jiān)管要求的村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、農(nóng)村資金互助社等三類新型農(nóng)村金融機構(gòu)，其中村鎮(zhèn)銀行年末存貸比還需高于50%，按照貸款平均余額的2%給予補貼，補貼資金全部由中央財政承擔。2010年財政部將西部2255個基礎金融服務薄弱鄉(xiāng)鎮(zhèn)納入補貼范圍。截至2012年末，中央財政已累計向全國957家新型農(nóng)村金融機構(gòu)撥付補貼資金31.53億元，向1292家基礎金融服務薄弱地區(qū)金融機構(gòu)網(wǎng)點撥付補貼資金4.67億元。補貼政策的實施緩解了新型農(nóng)村金融機構(gòu)設立初期的財務壓力，幫助機構(gòu)實現(xiàn)快速發(fā)展，加大對“三農(nóng)”和中小企業(yè)的支持力度。據(jù)銀監(jiān)會統(tǒng)計，截至2012年末，全國已組建939家新型農(nóng)村金融機構(gòu)，同比增長19.47%，貸款余額2347億元，其中近一半為小企業(yè)貸款，成為金融支持中小企業(yè)發(fā)展的新生力量。同時，新型農(nóng)村金融機構(gòu)的發(fā)展形成了“鯰魚效應”，促使傳統(tǒng)農(nóng)村金融機構(gòu)提升服務水平和質(zhì)量。如浙江反映，得益于補貼政策的實施，當?shù)卮彐?zhèn)銀行的貸款利率顯著低于農(nóng)信社等金融機構(gòu)，形成了良性競爭，其他金融機構(gòu)主動通過簡化貸款審批流程、創(chuàng)新抵押擔保方式等做法提高市場占有率，當?shù)剞r(nóng)戶和中小企業(yè)普遍受益。
(三)在天津、遼寧、山東、貴州等4省市開展小額貸款公司涉農(nóng)貸款增量獎勵試點。小額貸款公司是不吸收公眾存款，經(jīng)營小額貸款業(yè)務的新型金融組織，在填補縣域金融服務空白，引導和規(guī)范民間投資健康發(fā)展方面有積極作用。《國務院關于鼓勵和引導民間投資健康發(fā)展的若干意見》中提出，對小額貸款公司的涉農(nóng)業(yè)務實行和村鎮(zhèn)銀行同等的獎補政策?？紤]到小額貸款公司由地方政府實施準入和監(jiān)管，不同地區(qū)的小額貸款公司發(fā)展情況和監(jiān)管體制之間存在較大差異，財政部組織了多次實地調(diào)研，了解各地小額貸款公司發(fā)展情況，分析小額貸款公司面臨的困難和問題，在此基礎上開展試點，對試點地區(qū)的小額貸款公司，執(zhí)行縣域金融機構(gòu)涉農(nóng)貸款增量獎勵政策，即試點地區(qū)符合監(jiān)管條件的縣域小額貸款公司，其涉農(nóng)貸款年度平均余額同比增長超過15%以上的部分，按2%的比例給予獎勵。
四、下一步工作思路
下一步，財政部將繼續(xù)貫徹落實中央關于支持中小企業(yè)特別是小微企業(yè)發(fā)展的精神，結(jié)合各項政策落實情況，研究完善財政金融支持政策體系，更好地發(fā)揮財稅政策撬動社會資金投向中小企業(yè)的杠桿作用。一是綜合考慮中小企業(yè)貸款重組減免、呆賬核銷和績效評價等政策執(zhí)行情況、反饋的問題以及經(jīng)濟社會發(fā)展需要等因素，研究完善相關政策，特別是中小企業(yè)不良貸款處置政策。二是在聯(lián)席會議框架下，繼續(xù)會同有關部門進一步研究規(guī)范和支持融資性擔保行業(yè)健康發(fā)展的政策措施，引導其加大對中小企業(yè)融資的支持力度，同時繼續(xù)指導和鼓勵地方因地制宜出臺支持融資性擔保機構(gòu)發(fā)展的政策措施。三是在強化政策執(zhí)行，鞏固政策效果的基礎上，穩(wěn)步擴大和進一步細化縣域金融機構(gòu)涉農(nóng)貸款增量獎勵和農(nóng)村金融機構(gòu)定向費用補貼政策，進一步提高政策的正向激勵和導向作用，發(fā)揮財政資金的杠桿作用。四是結(jié)合國內(nèi)外經(jīng)濟金融形勢變化和中小企業(yè)發(fā)展的需要，研究新的支持中小企業(yè)發(fā)展的政策措施，與既有政策形成合力。
來源：財政部金融司